Steuerzusammenfassungsberichte
Der Abschnitt Steuern besteht aus den folgenden Berichten:
USt-Zusammenfassungsbericht
Dieser Bericht bietet eine detaillierte Zusammenfassung verschiedener USt-Kategorien, Nettobeträge und USt-Beträge, um Ihnen zu helfen, die USt-Verbindlichkeiten und den erstattungsfähigen USt-Betrag für Ihre Organisation zu berechnen.
Im Bericht:
Nettobetrag ist der Gesamtbetrag der Einnahmen oder Ausgaben ohne Anwendung der USt.
Bruttobetrag ist der Gesamtbetrag nach Anwendung der USt.
USt-Betrag ist die Differenz zwischen dem Nettobetrag und dem Bruttobetrag.
Der fiktive Betrag ist ein theoretischer Wert, der bestimmten finanziellen Vermögenswerten oder Transaktionen zugewiesen wird, der zur Berechnung von Steuern oder zur Bewertung finanzieller Transaktionen verwendet wird.
USt auf Verkäufe
Dieser Abschnitt umfasst die Verkaufstransaktionen in Ihrer Organisation und klassifiziert sie nach verschiedenen Steuersätzen.
| USt-Kategorie | Nettobetrag - Feld | Nettobetrag | USt-Betrag - Feld | USt-Betrag |
|---|---|---|---|---|
| Verkäufe zum USt-Satz von 19% | 81 | Der Gesamtbetrag, der aus allen Verkaufstransaktionen mit dem Standard-USt-Satz von 19% erhalten wurde. | Der gesamte USt-Betrag, der aus allen Verkaufstransaktionen mit dem Standard-USt-Satz von 19% erhalten wurde. | |
| Verkäufe zum USt-Satz von 7% | 86 | Der Gesamtbetrag, der aus allen Verkaufstransaktionen mit dem reduzierten USt-Satz von 7% erhalten wurde. | Der gesamte USt-Betrag, der aus allen Verkaufstransaktionen mit dem reduzierten USt-Satz von 7% erhalten wurde. | |
| Verkäufe mit anderen USt-Sätzen | 35 | Der Gesamtbetrag, der aus allen Verkaufstransaktionen mit unterschiedlichen USt-Sätzen erhalten wurde. | 36 | Der gesamte USt-Betrag, der aus allen Verkaufstransaktionen mit unterschiedlichen USt-Sätzen erhalten wurde. |
Steuerfreie/Nullbesteuerte innergemeinschaftliche Verkäufe mit Vorsteuerabzug
Dieser Abschnitt umfasst steuerfreie oder nullbesteuerte Verkaufstransaktionen, die in Ihrer Organisation mit EU-Kunden mit USt-IdNr. oder Vorsteuerabzug getätigt wurden.
Einblick: Der Vorsteuerabzug ermöglicht es Unternehmen in Deutschland, den USt-Betrag, den sie auf ihre Einkäufe gezahlt haben, von dem USt-Betrag abzuziehen, den sie auf ihre Verkäufe erhoben haben.
| USt-Kategorie | Nettobetrag - Feld | Nettobetrag | USt-Betrag - Feld | USt-Betrag |
|---|---|---|---|---|
| an Kunden mit einer USt-IdNr | 41 | Der Gesamtbetrag, der aus allen Verkaufstransaktionen an EU-Kunden mit USt-IdNr. erhalten wurde. | ||
| Weitere steuerfreie Verkäufe mit Vorsteuerabzug (Verkäufe gemäß § 4 Nr. 2 bis 7 UStG des USt-Gesetzes) | 43 | Der Gesamtbetrag, der aus allen steuerfreien Verkaufstransaktionen mit Vorsteuerabzug erhalten wurde, wie internationale Exporte (Drittländerlieferungen) |
Steuerfreie Verkäufe ohne Vorsteuerabzug
Dieser Abschnitt umfasst steuerbefreite Verkaufstransaktionen ohne Vorsteuerabzug.
| USt-Kategorie | Nettobetrag - Feld | Nettobetrag | USt-Betrag - Feld | USt-Betrag |
|---|---|---|---|---|
| Steuerfreie Transaktionen ohne Abzug (z.B. Verkäufe gemäß § 4 Nr. 8 bis 29 UStG) | 48 | Der Gesamtbetrag, der aus allen steuerfreien Verkaufstransaktionen ohne Vorsteuerabzug erhalten wurde. |
Innergemeinschaftliche Erwerbe
Dieser Abschnitt umfasst die steuerpflichtigen Kauftransaktionen, die in Ihrer Organisation mit EU-Anbietern getätigt wurden, und klassifiziert sie nach verschiedenen Steuersätzen.
| USt-Kategorie | Nettobetrag - Feld | Nettobetrag | USt-Betrag - Feld | USt-Betrag |
|---|---|---|---|---|
| Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe mit einem Steuersatz von 19% | 89 | Der Gesamtbetrag aus allen Kauftransaktionen mit Anbietern in EU-Ländern mit dem regulären USt-Satz von 19%. | Der gesamte fiktive Steuerbetrag aus allen Kauftransaktionen mit dem regulären USt-Satz von 19%. | |
| Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe mit einem Steuersatz von 7% | 93 | Der Gesamtbetrag aus allen Kauftransaktionen mit dem ermäßigten USt-Satz von 7%. | Der gesamte fiktive Steuerbetrag aus allen Kauftransaktionen mit dem ermäßigten USt-Satz von 7%. | |
| Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe zu anderen Steuersätzen | 95 | Der Gesamtbetrag aus allen Kauftransaktionen mit unterschiedlichen USt-Sätzen, wenn der angewandte fiktive Satz größer als 0% ist. | 98 | Der gesamte fiktive Steuerbetrag aus allen Kauftransaktionen mit unterschiedlichen USt-Sätzen. |
Steuerschuld des Empfängers (Reverse Charge) (§ 13b UStG)
Dieser Abschnitt umfasst die Kauftransaktionen unter dem Reverse-Charge-Verfahren.
| USt-Kategorie | Nettobetrag - Feld | Nettobetrag | USt-Betrag - Feld | USt-Betrag |
|---|---|---|---|---|
| Sonstige Leistungen gemäß § 3a Abs. 2 UStG eines Unternehmers mit Sitz im übrigen Gemeinschaftsgebiet (§ 13b Abs. 1 UStG) | 46 | Der Gesamtbetrag aus allen innergemeinschaftlichen Käufen von Dienstleistungen. | 47 | Fiktiver Steuerbetrag des innergemeinschaftlichen Kaufs von Dienstleistungen |
| Sonstige Leistungen (§ 13b Abs. 2 Nr. 1, 2, 4 bis 12 UStG) | 84 | Der gesamte Kaufbetrag für Transaktionen mit Dienstleistungen unter Reverse Charge und Dienstleistungen, die außerhalb der EU gekauft wurden. | 85 | Der gesamte fiktive USt-Betrag aus allen Kauftransaktionen mit Dienstleistungen unter Reverse Charge und Dienstleistungen, die außerhalb der EU gekauft wurden. |
Ergänzende/zusätzliche Informationen zu Verkäufen
Dieser Abschnitt umfasst verschiedene Arten von steuerpflichtigen und nicht steuerpflichtigen Verkäufen gemäß dem deutschen UStG.
| USt-Kategorie | Nettobetrag - Feld | Nettobetrag | USt-Betrag - Feld | USt-Betrag |
|---|---|---|---|---|
| Steuerpflichtige Verkäufe, bei denen der Empfänger gemäß § 13b Abs. 5 UStG zur Steuerzahlung verpflichtet ist | 60 | Der Gesamtbetrag, der aus steuerpflichtigen Verkaufstransaktionen erhalten wurde, bei denen der Kunde für die Zahlung der USt verantwortlich ist. Der Gesamtbetrag, der für die Verkäufe von Transaktionen unter Reverse Charge erhalten wurde. | ||
| Nicht steuerbare Lieferung von Dienstleistungen gemäß § 18b Satz 1 Nr. 2 UStG | 21 | Der Gesamtbetrag, der aus dem Verkauf von nicht steuerbaren Dienstleistungen erhalten wurde. Der Gesamtbetrag, der aus dem innergemeinschaftlichen Verkauf von Dienstleistungen erhalten wurde. | ||
| Sonstige nicht steuerbare Verkäufe (Lieferort außerhalb Deutschlands) | 45 | Der Gesamtbetrag, der aus dem Verkauf von nicht steuerbaren Dienstleistungen außerhalb Deutschlands erhalten wurde. Der Gesamtbetrag aus Verkaufstransaktionen im Rahmen des OSS-Systems. (Verkäufe an Drittländer außerhalb der EU) |
Gesamt-USt
Dies ist der berechnete Gesamt-USt-Betrag basierend auf den Informationen in den vorherigen Abschnitten.
Gesamt-USt = Feld 81 (Steuerbetrag) + Feld 86 (Steuerbetrag) + Feld 36 + Feld 89 (Steuerbetrag) + Feld 93 (Steuerbetrag) + Feld 98 + Feld 85
Abziehbare USt auf Einkäufe
Dieser Abschnitt umfasst abzugsfähige Mehrwertsteuer auf Einkäufe. Er umfasst die Mehrwertsteuer, die Sie auf Rechnungen von anderen Unternehmen bezahlt haben, den Mehrwertsteuerbetrag der Artikel, die Sie von EU-Anbietern gekauft haben, die Mehrwertsteuer, die Sie auf importierte Artikel bezahlt haben, und den Mehrwertsteuerbetrag, den Sie für Anbieter im Rahmen des Reverse-Charge-Verfahrens abziehen können.
| Mehrwertsteuerkategorie | Nettobetrag - Feld | Nettobetrag | Mehrwertsteuerbetrag - Feld | Mehrwertsteuerbetrag |
|---|---|---|---|---|
| Vorsteuer auf Rechnungen von anderen Unternehmen (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 UStG), von Dienstleistungen im Sinne von § 13a Abs. 1 Nr. 6 UStG (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 5 UStG) und von innergemeinschaftlichen Dreiecksgeschäften (§ 25b Abs. 5 UStG) | 66 | Der gesamte Vorsteuerbetrag aus allen Einkaufstransaktionen mit Regelsteuersätzen und ermäßigten Sätzen. | ||
| Kauf-Mehrwertsteuerbeträge aus der innergemeinschaftlichen Erwerb von Waren (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 UStG) | 61 | (Fiktiver Steuerbetrag aus Käufen mit Regelsteuersatz von 19%) + (Fiktiver Steuerbetrag aus Käufen mit ermäßigtem Satz von 7%) + (Fiktiver Steuerbetrag aus Käufen mit anderen Steuersätzen) | ||
| Steuern auf Importe (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 UStG) | 62 | Nettosteuerbetrag aus importierten Artikeln in Einkaufstransaktionen. | ||
| Vorsteuerbetrag für Lieferungen, die dem Reverse-Charge-Verfahren gemäß § 13b UStG (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 4 UStG) unterliegen | 67 | Fiktiver Steuerbetrag aus Käufen mit EC-Dienstleistungen, Dienstleistungen außerhalb der EU und Dienstleistungen im Rahmen des Reverse-Charge. |
Abzugsfähiger Mehrwertsteuerbetrag
Dies ist der berechnete abzugsfähige Mehrwertsteuerbetrag basierend auf den Informationen in den vorherigen Abschnitten.
Abzugsfähiger Mehrwertsteuerbetrag = Feld 66 + Feld 61 + Feld 62 + Feld 67
Zu zahlende/erhältliche Mehrwertsteuer
Dies ist der insgesamt berechnete Betrag, der die Differenz zwischen der gesamten Mehrwertsteuer und dem abzugsfähigen Mehrwertsteuerbetrag darstellt. Wenn dieser Betrag eine positive Zahl ist, zeigt er die zu zahlende Mehrwertsteuer an, und wenn es eine negative Zahl ist, zeigt er die erstattungsfähige Mehrwertsteuer an.
Zu zahlende/erhältliche Mehrwertsteuer = Gesamte Mehrwertsteuer - Abzugsfähiger Mehrwertsteuerbetrag
OSS-Bericht
Der OSS-Bericht gibt eine Zusammenfassung der auf Transaktionen in deutschen Unternehmen angewendeten Mehrwertsteuersätze, die Dienstleistungen für Kunden in anderen europäischen Ländern im Rahmen des OSS-Systems bereitstellen. Er hilft dabei, die Mehrwertsteuersätze basierend auf dem Standort des Kunden zu verfolgen, damit Sie die richtigen Mehrwertsteuersätze anwenden können.
Um diesen Bericht anzuzeigen:
- Klicken Sie auf Berichte in der linken Seitenleiste.
- Wählen Sie OSS-Bericht im Abschnitt Steuern aus.
| Spalte | Beschreibung |
|---|---|
| Mitgliedstaat des Verbrauchs | Das Land, in das die Waren und Dienstleistungen importiert werden. |
| Mehrwertsteuer | Der für ein bestimmtes Land angewendete Mehrwertsteuersatz. |
| Steuerpflichtiger Betrag | Der Gesamtbetrag, für den Sie Ihre Waren und Dienstleistungen verkauft haben. |
| Steuerbetrag | Die auf den gesamten steuerpflichtigen Betrag für dieses Land angewendete Steuer. |
Sie können diesen Bericht auch anpassen, um ihn für bestimmte Zeiträume und Berichtsgrundlagen zu filtern und anzuzeigen.
CWT-Berichte
CWT-Berichte geben Ihnen einen detaillierten Bericht über alle Transaktionen, die unter CWT für sowohl Auftragnehmer als auch Subunternehmer erstellt wurden.
CWT-Abzugsbericht
Der CWT-Abzugsbericht gibt Ihnen eine Zusammenfassung des Geldes, das ein Auftragnehmer (Kunde) von einem Subunternehmer (Anbieter) abgezogen hat, um das deutsche Finanzamt im Namen des Subunternehmers zu bezahlen.
Um diesen Bericht anzuzeigen:
- Klicken Sie auf Berichte in der linken Seitenleiste.
- Wählen Sie CWT Abzugsbericht unter Steuern.
| Spaltenname | Beschreibung |
|---|---|
| Name des Subunternehmers | Subunternehmer, von dem Geld abgezogen wird |
| Bruttobetrag | Gesamtbetrag, den der Subunternehmer Ihnen in Rechnung gestellt hat |
| Materialkosten | Die Kosten der Materialien in allen Transaktionen |
| Betrag, der abzugsfähig ist | Gesamtbetrag, auf den CWT angewendet werden sollte |
| Abgezogener Betrag | Gesamtbetrag, der unter CWT abgezogen wurde |
| Zu zahlender Betrag / Bezahlt | Der Gesamtbetrag, den Sie dem Subunternehmer schulden |
- Klicken Sie auf den Betrag im Feld Abgezogener Betrag oder Zu zahlender Betrag, um alle Transaktionen anzuzeigen, die unter CWT für den Subunternehmer erstellt wurden.
Außerdem können Sie diesen Bericht anpassen, um spezifische Teile des Berichts zu filtern und anzuzeigen.
CWT Erleideter Bericht
Der CWT Erleideter Bericht gibt Ihnen eine Zusammenfassung des Geldes, das ein Subunternehmer an den Auftragnehmer gezahlt hat, um das deutsche Finanzamt in seinem Namen zu bezahlen.
Um diesen Bericht anzuzeigen:
- Klicken Sie auf Berichte in der linken Seitenleiste.
- Wählen Sie CWT Erleideter Bericht unter Steuern.
| Spaltenname | Beschreibung |
|---|---|
| Name des Auftragnehmers | Auftragnehmer, der Geld von Ihnen abzieht |
| Bruttobetrag | Gesamtbetrag, den Sie dem Auftragnehmer in Rechnung gestellt haben |
| Materialkosten | Die Kosten der Materialien in allen Transaktionen |
| Betrag, der abzugsfähig ist | Gesamtbetrag, auf den CWT angewendet werden sollte |
| Abgezogener Betrag | Gesamtbetrag, der unter CWT abgezogen wurde |
| Zu zahlender Betrag / Bezahlt | Der Gesamtbetrag, den Sie vom Auftragnehmer erhalten haben |
- Klicken Sie auf den Betrag im Feld Abgezogener Betrag oder Zu empfangender Betrag, um alle Transaktionen anzuzeigen, die unter CWT für den Auftragnehmer erstellt wurden.
Außerdem können Sie diesen Bericht anpassen, um spezifische Teile des Berichts zu filtern und anzuzeigen.
CWT Berichte anpassen
Die Anpassung eines Berichts ermöglicht es Ihnen, Transaktionen nach einem Auftragnehmer oder Subunternehmer anzuzeigen und alle Transaktionen, die während eines bestimmten Zeitraums erstellt wurden, zu sehen.
Um den Bericht anzupassen:
- Gehen Sie zu Berichte und klicken Sie auf CWT Abzugsbericht oder CWT Erleideter Bericht im Abschnitt Steuern.
- Klicken Sie oben auf der Seite auf Bericht anpassen.
- Wählen Sie den Datumsbereich aus, für den Sie den Bericht erstellen möchten.
- Wählen Sie aus, ob der Bericht auf Basis der Accrual oder Cash im Dropdown Berichtsgrundlage erstellt werden soll.
Hinweis: Die Berichte, die auf Cash-Basis erstellt werden, enthalten nur Transaktionen, für die eine Zahlung unter CWT erhalten/gesendet wurde. Die Berichte, die auf Accrual-Basis erstellt werden, enthalten alle Transaktionen, die unter CWT gesendet wurden.
Sie können Erweiterte Filter verwenden, um den Bericht weiter anzupassen. So geht’s:
- Klicken Sie auf der Seite Bericht anpassen auf Erweiterte Filter.
- Wählen Sie das Feld Name des Auftragnehmers/Subunternehmers.
- Es gibt 2 Vergleichsoperatoren, die Sie in Wählen Sie einen Vergleichsoperator auswählen können.
| Vergleichsoperator | Funktion |
|---|---|
| Ist in | Erstellt einen Bericht für alle Transaktionen, die für den ausgewählten Auftragnehmer/Subunternehmer erstellt wurden. |
| Ist nicht in | Erstellt einen Bericht für alle Transaktionen, mit Ausnahme der Transaktionen, die für den ausgewählten Auftragnehmer/Subunternehmer erstellt wurden. |
- Wählen Sie den Auftragnehmer/Subunternehmer aus.
Sie können mehrere erweiterte Filter hinzufügen und den Bericht so anpassen, wie Sie ihn anzeigen möchten.
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